Dépensé une fois, compté deux fois

Un mois, deux relevés

Supposons qu’en janvier cela ressemble à ceci. Sur le compte bancaire :

• Salaire, 6500 qui entrent
• Loyer, 1600 qui sortent
• Paiement à la société de carte, 1240 qui sortent

Et sur le relevé de carte qui correspond à ce paiement :

• Courses, 380
• Station-service, 190
• Train, 120
• Restaurants, 95
• Achats en ligne, 455

Les cinq postes font ensemble 1240. Ce n’est pas un hasard : ce sont les mêmes 1240 qui ont été débités du compte bancaire. Vos dépenses de janvier sont donc de 2840 : le loyer plus ce qui est passé sur la carte. Qui importe les deux fichiers dans le même tableau arrive en revanche à 4080, soit 1240 de trop.

Rapporté au taux d’épargne, ce ne sont pas des erreurs d’arrondi. Sur 6500 de revenu, il reste 3660 avec le calcul juste, soit 56 pour cent. Avec le double comptage, il reste 2420, soit 37 pour cent. Dix-neuf points d’écart, et le chiffre faux vous fait paraître plus dépensier que vous ne l’êtes.

Laquelle des deux lignes est la dépense

Celle de la carte. Elle sait à quoi l’argent a servi : 380 pour les courses, 190 pour le carburant. La ligne bancaire ne le sait pas. Il y figure un nom d’entreprise et un montant, et ce montant est la somme de tout ce qui est passé sur la carte le mois précédent.

Le paiement de la facture de carte n’est pas du tout une dépense. Il déplace de l’argent de votre compte vers la société de carte, chez qui il était dépensé depuis longtemps. En comptabilité, cela s’appelle un transfert : le lieu change, la quantité non. La même chose se produit quand vous virez du compte salaire vers le compte d’épargne. Personne ne compterait cela comme une dépense, et pour la facture de carte vaut la même logique.

Ce que cela veut dire pour votre tableau

Il vous faut une catégorie qui sorte de l’analyse. Son nom importe peu, « Transfert » est courant. Chaque paiement à la société de carte y entre, et votre formule de total laisse cette catégorie de côté.

Deux pièges au passage. D’abord, la catégorie doit être exclue dans les deux sens. Qui tient le compte de carte comme un compte à part a de son côté une écriture en contrepartie, et elle n’est pas plus une recette que la première n’était une dépense. Ensuite, cette catégorie ne doit jamais apparaître dans les analyses normales. Une catégorie de transfert qui obtient une barre dans le graphique des dépenses n’est pas une demi-erreur.

Les remboursements ne sont pas des recettes

Vous renvoyez des chaussures à 80, et sur le relevé de carte suivant figure un crédit de 80. L’écriture qui vient à l’esprit serait une recette, et elle est fausse. Votre revenu n’a pas augmenté. Vous avez moins dépensé.

La bonne manière est de créditer la catégorie dans laquelle figure l’achat. Les 455 d’achats en ligne deviennent 375. Qui l’inscrit plutôt comme recette augmente dans le même calcul les recettes et les dépenses, et le taux d’épargne est de nouveau faux.

Un effet secondaire qui déroute, mais qui est juste : une catégorie peut en conséquence finir un mois dans le négatif. Cela arrive quand le retour tombe en février et que l’achat était en janvier. Le chiffre n’est pas faux pour autant : l’achat et le retour sont seulement dans des mois différents, et sur l’année cela s’équilibre.

Quelle date compte

Un relevé de carte porte souvent deux dates par ligne : le jour de l’achat et le jour où la société l’a comptabilisé. Entre les deux, quelques jours, et en fin de mois cela décide dans quel mois tombe votre dîner.

Prenez la date de l’achat. Elle répond à la question que vous posez à votre budget, à savoir quand vous avez dépensé l’argent. La date de comptabilisation répond à la question de savoir quand la société de carte a fait son travail, et cela la regarde.

La vérification

Que vos chiffres soient justes, la facture de carte le vérifie elle-même. Prenez un mois et additionnez toutes les dépenses passées sur la carte. La somme doit correspondre à la facture que votre banque a payée. Et ce montant-là ne doit pas apparaître une seconde fois dans votre total de dépenses. Si les deux tiennent, vous comptez juste.

Comment Parendi procède

Parendi est une app de finances pour le Mac, et elle calcule exactement ainsi. Les postes du relevé de carte sont les dépenses. Le paiement de la facture sur le compte bancaire tombe dans une catégorie de transfert qui ne figure dans aucune analyse, dans les deux sens. Un crédit sur la carte diminue sa catégorie au lieu d’apparaître comme une recette. La colonne de date, vous la choisissez vous-même à l’import ; la date d’achat est proposée.

Le relevé bancaire et le relevé de carte, vous les importez comme fichiers que vous exportez vous-même chez votre banque. Parendi n’a pas de connexion bancaire et ne connaît pas vos identifiants, et les données restent sur votre Mac. En savoir plus sur l’app, ou directement les fonctionnalités en détail.